2018年12月份预算执行情况分析

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算财政收支情况

1-12月，全县一般公共预算总收入完成126.76亿元，完成市下达任务的105.64%，同比增收12.33亿元，增长10.78%。其中：闽侯县完成102.87亿元，完成市下达任务的106.93%，同比增收10.07亿元，增长10.85%；高新区完成23.89亿元，完成市下达任务的100.41%，同比增收2.26亿元，增长10.47%。

全县一般公共预算收入完成80.07亿元，完成市下达任务的104.74%，同比增收8.98亿元，增长12.63%。其中：闽侯县完成63.95亿元，完成市下达任务的104.32%，同比增收6.63亿元，增长11.56%；高新区完成16.12亿元，完成市下达任务的106.41%，同比增收2.35亿元，增长17.05%。

分部门完成情况：

税务局组织收入97.82亿元，完成预算的92.18%，同比增收6.31亿元，增长6.90%；

财政局组织收入28.96亿元，完成预算的208.55%，同比增收8.33亿元，增长40.37%。

全县一般公共预算支出99.70亿元，完成年初预算的119.43%，同比增支6.32亿元，增长6.67%。

（二）基金收支情况。

1-12月份，全县基金收入83.32亿元，完成预算79.33%，同比增收31.81亿元，增长61.75%。闽侯县基金收入33.48亿元，完成预算60.87%，同比减收12.89亿元，减少27.8%，高新区基金收入49.83亿元，完成预算99.62%，同比增收44.70亿元，增长868.98%。其中，全县土地基金收入82.24亿元，完成预算79.08%，同比增收31.75亿元，增长62.90%。闽侯县土地基金收入 32.69亿元，完成预算60.37%，同比减收12.81亿元，减少28.16%，高新区土地基金收入49.55亿元，完成预算99.40%，同比增收44.57亿元，增长894.88%。

全县基金支出60.99亿元，完成年初预算的58.08%，同比增支13.13亿元，增长27.45%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入增速降低。

1-12月份，全县一般公共预算总收入和地方级收入分别增长10.78%和12.63%，较上月增幅增长1.27个百分点和2.01个百分点，财政收入增速趋于平稳。从完成进度看，公共预算总收入和地方公共预算收入分别完成市下达任务 105.64%和104.74%。

从收入构成来看，非税收入28.96亿元，同比增收8.33亿元，增长40.37%。税性收入完成97.82亿元，同比增收63.12亿元，增长6.90%，其中：中央级收入46.69亿元，同比增收3.36亿元，增长7.75%；地方级税性收入51.11亿元，同比增收0.65亿元，增长1.28%。

（二）分行业看，第三产业占比上升。

1-12月份，全县三大产业的税收收入分别为0.25亿元，48.97亿元，48.59亿元。第二产业贡献的税收占税收总收入的50.06%，其中汽车制造业税收收入28.96亿元，占比29.61%；建筑业税收收入3.99亿元，占比4.08%。第三产业贡献的税收占税收总收入的49.68%，其中房地产业税收收入28.70亿元，占比29.33%；批发和零售业收入6.58亿元，占比6.73%；公共管理、社会保障和社会组织收入4.45亿元，占比4.55%；金融业税收收入2.06亿元，占比2.29%。

 （三）商品房销售面积和金额同比增收。

1-12月，全县共销售商品房面积192.88万平方米，同比增长45.56%，增幅较上月下降8.99个百分点，销售金额254.92亿元，同比增长71.06%，增幅较上月下降19.19百分点，我县商品房销售面积和金额同比出现增长。房地产业相关税收收入31.90亿元，同比减收3.57亿元，减幅10.06%。房地产业建安税收收入3.19亿元，同比增收0.13亿元，增幅4.24%。

12月份，我县共销售商品房面积10.6万平方米，同比减少27.25%，销售金额13.15亿元，同比减少40.06%，商品房销售均价为12410元每平方米，同比下降17.62%。本月商品房销售面积和金额大幅度回落，1-12月销售面积和销售金额回暖。考虑到房地产行业不景气的大环境短期内难以逆转，完成房地产行业全年度税收任务目标仍然存在困难。

（四）“两车”收入增长，东南汽车减收。

1-12月份，“两车”完成税收收入21.07亿元，同比增收3.08亿元，增长17.12%。其中：东南汽车入库税收4.33亿元，减收3.10亿元，减少41.72%。东南汽车销量下降、产销结构差异，销售额下降导致增值税、消费税减收。奔驰汽车入库税收16.74亿元，增收6.18亿元，增长58.52%。奔驰汽车销量增加明显，企业盈利能力不断提高，各税种均大幅增收。

（五）财政支出平稳增长，重点支出保障有力。

1-12月份，全县一般公共预算支出累计完成99.70亿元，增支6.32亿元，增长6.77%。其中与民生相关的支出80.35亿元，比去年减少0.21亿元，减少0.26%，占一般公共预算支出的比重为80.59%，增支较多的科目主要是：教育支出14.49亿元，社会保障和就业支出8.92亿元，医疗卫生支出6.52亿元，城乡社区支出39.97亿元，住房保障支出1.02亿元。GDP指标中非营利性服务业涉及财政支撑指标的“八项支出”合计85.16亿元，增支4.21亿元，增长5.2%。切实增加财政对教育、就业、社会保障、医疗卫生等民生重点领域的投入力度，突出对弱势群体的帮扶，不断巩固民生等重点领域支出的保障机制。

三、下阶段工作重点

从经济基本面看，当前经济运行保持总体平稳、稳中向好态势，但下行压力较大，主要经济指标稳中有缓，将影响相关税收增长；从政策性因素看，减税降费政策等，对税收的减收效应仍将延续；总体上看，财政收入仍将延续回落态势，但经过努力，完成年初预算目标。

一是支持实体经济发展。落实中央新一轮减税降费政策，实施促进民营企业加快发展财税措施，完善与企业产值、研发投入等相挂钩的创新激励机制，分级分类实行地方政府科技创新绩效奖励，综合运用财政补助、产业基金、政府采购等政策工具，支持创新驱动发展战略，推进经济转型升级，培育高质量发展新动能，带动经济增效、财政增收。

二是抓紧抓实收入组织。紧盯年初预算目标，动态跟踪收入进度，加强分析研判，坚持问题导向，实行清单运作，积极应对组织收入中出现的问题，提高预见性和主动性。落实财税部门收入协调工作机制，加强收入情况通报，合理调控分解目标，完成年度目标。

三是强化支出预算管理。在确保资金安全和质量效益的前提下，切实加快集中支付已细化项目资金拨付进度，抓紧做好金库已预拨资金的归垫核销。提前好基本工资增资测算，确保年底增资事项保障落实到位，形成本年度的实际支出。