2019年3月份预算执行情况分析

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算财政收支情况

1-3月份，全县一般公共预算总收入完成37.88亿，完成年初预算的29.01%，同比减收3.32亿元，减少8.07%。其中：闽侯县完成30.01亿元，同比减收4.09亿元，减少12%；高新区完成7.87亿元，同比增收0.77亿元，增长10.82%。

全县一般公共预算收入完成26.71亿元，完成年初预算的32.39%，同比减收2.15亿元，减少7.44%。其中：闽侯县完成21.39亿元，同比减收2.67亿元，减少11.1%；高新区完成5.31亿元，同比增收0.53亿元，增长10.97%。

分部门完成情况：

税务局组织收入23.3亿元，同比减收3.21亿元，减少12.13%；

财政局组织收入14.58亿元，同比减收0.11亿元，减少0.75%。

全县一般公共预算支出35.47亿元，完成年初预算的34.25%，同比增支1.36亿元，增长3.98%。

（二）基金收支情况。

1-3月份，全县基金收入11.41亿元，完成年初预算的9.35%，同比减收9.93亿元，减少46.55%。闽侯县基金收入7.17亿元，同比减收4.59亿元，减少39.04%，高新区基金收入4.23亿元，同比减收5.34亿元，减少55.78%。其中，全县土地基金收入11.18亿元，同比减收10.01亿元，减少47.24%。闽侯县土地基金收入7.01亿元，同比减收4.64亿元，减少39.83%，高新区土地基金收入4.16亿元，同比减收5.37亿元，减少56.3%。

全县基金支出23.45亿元，完成年初预算的19.22%，同比减支0.07亿元，减少0.28%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入出现负增长。

1-3月份，全县一般公共预算总收入和地方级收入同比分别减少8.07%和7.44%，较上月增幅减少12.95个百分点和22.73个百分点。主要是受上年同期入库的一次性股权转让收入数额较大基数较高的影响，造成一季度财政收入出现负增长。从完成进度看，公共预算总收入和地方公共预算收入分别完成市下达任务29.01%和32.38%，完成首季开门红任务。

从收入构成来看，非税收入14.58亿元，同比减收0.11亿元，减少0.75%。税性收入23.3亿元，同比减收2.53亿元，减少9.8%，其中：中央级收入11.17亿元，同比减收1.18亿元，减少9.53%；地方级税性收入12.13亿元，同比减少2.04亿元，减少14.39%。

（二）税收降幅持续扩大，主要税种大范围减收。

受减税降费政策影响及汽车、房地产两大支柱行业不景气的拖累，县本级一季度税收降幅持续扩大，1月、2月、3月直接税收单月降幅分别为3.03%、23.85%、46.47%，累计降幅分别为3.03%、10.46%、19.26%。1-3月直接入库收入税收超1000万元的11个税种中，除印花税外，其余10个税种均呈现减收。其中，增值税、消费税、土地增值税、个人所得税、契税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税呈两位数下降，降幅在14%-38%之间。

（三）二产税收降幅高于三产，汽车、房地产影响显著

第二产业税收完成10.61亿元，占比为45.55%，同比减收2.15亿元，下降16.85%。第三产业税收完成12.6亿元，占比为54.09%，同比减收0.39亿元，下降3%。二产、三产主要因汽车、房地产出现减收，二产降幅高于三产。其中，东南汽车、奔驰汽车、配套企业和房地产业分别减收2.33亿元、0.28亿元、1.02亿元和1.88亿元，分别影响税收增幅提高10、1.2、4.38和8.07个百分点。

（四）重点支出得到较好保障。

1-3月份，全县一般公共预算支出35.47亿元，同比增支1.36亿元，增长3.98%。其中与民生相关的支出25.21亿元，比去年增加0.74亿元，增长3.01%，占一般公共预算支出的比重为71.07%，增支较多的科目主要是：教育支出5.91亿元，社会保障和就业支出4.22亿元，医疗卫生支出1.63亿元，城乡社区支出10.59亿元，住房保障支出0.41亿元。

三、下阶段工作重点

总体看，财政收入基数大、一次性收入占财政收入增量的相当比重。为此，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县委县政府决策部署，紧扣“三产年”、“六项竞赛”，加力提效落实积极财政政策，抓紧抓实预算执行管理，持续深化财税体制改革，更好服务高质量发展落实赶超、加快新时代闽侯建设。

一是财政收入要“重基础，提质量”。进一步加大减税降费力度，发挥财政政策和资金的引导作用，推动企业转型升级和新动能成长。培植涵养财源，加大外出经营建安企业回县纳税财税扶持力度，理顺异地企业搬迁来县纳税体系，落实好总部经济扶持政策，加强重点行业、重点企业跟踪服务和政策引导，抓住一次性税收机遇，做大收入蛋糕。必须紧紧围绕年初预算目标抓收入，把依法组织收入、提高收入质量放在突出位置，密切关注经济形势变化和收入走势，强化与税务等部门沟通联系，细化分解落实任务，积极申请免抵调库指标。强化非税收入管理，着力挖掘增收潜力。

二是财政支出要“保重点，强绩效”。牢固树立政府带头过“紧日子”思想，严格控制和压减一般性支出，突出重点，全力保障县委县政府部署的支出需要。坚持经济发展与民生改善相协调的原则，突出保基本、兜底线，可持续提高保障和改善民生水平。全面实施预算绩效管理工作，按照“花钱必问效、无效必问责”原则，健全工作机制，强化结果应用，大幅提升预算管理和政策实施效果。努力盘活存量、收回沉滞资金、用好增量，提高财政资源配置效率和使用效益。

三是财政管理要“推改革，防风险”。积极推进基本公共服务领域财政事权与支出划分改革，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。强化地方政府债务限额管理和预算管理，完善全口径债务统计监测机制，严格执行债务风险化解实施方案，防范化解地方政府债务风险。加强库款监督督导，严格暂存暂付款管理，提升支付保障能力。