2019年4月份预算执行情况分析

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算财政收支情况

1-4月份，全县一般公共预算总收入完成46.39亿，完成年初预算的35.53%，同比减收5.18亿元，减少10.04%。其中：闽侯县完成36.81亿元，同比减收5.3亿元，减少12.6%；高新区完成9.59亿元，同比增收0.13亿元，增长1.35%。

全县一般公共预算收入完成31.28亿元，完成年初预算的37.93%，同比减收3.28亿元，减少9.49%。其中：闽侯县完成24.85亿元，同比减收3.36亿元，减少11.9%；高新区完成6.43亿元，同比增收0.08亿元，增长1.26%。

分部门完成情况：

税务局组织收入31.39亿元，同比减收4.38亿元，减少12.24%；

财政局组织收入15.01亿元，同比减收0.8亿元，减少5.05%。

全县一般公共预算支出37.37亿元，完成年初预算的36.09%，同比增支3.23亿元，增长9.47%。

（二）基金收支情况。

1-4月份，全县基金收入12.79亿元，完成年初预算的10.48%，同比减收13.39亿元，减少51.16%。闽侯县基金收入8.52亿元，同比减收3.78亿元，减少30.66%，高新区基金收入4.27亿元，同比减收9.63亿元，减少69.29%。其中，全县土地基金收入12.47亿元，同比减收13.45亿元，减少51.89%。闽侯县土地基金收入8.28亿元，同比减收3.8亿元，减少31.46%，高新区土地基金收入4.19亿元，同比减收9.65亿元，减少69.73%。

全县基金支出26.07亿元，完成年初预算的21.37%，同比减支1.45亿元，减少5.26%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入降幅进一步扩大。

1-4月份，全县一般公共预算总收入和地方级收入分别出现10.04%和9.49%的负增长，较上月减幅扩大1.97个百分点和2.05个百分点。从完成进度看，公共预算总收入和地方公共预算收入分别完成市下达任务35.53%和37.93%。

从收入构成来看，收入负增长的主要原因是税性收入的减少，1-4月税性收入31.39亿元，同比减收4.38亿元，减少12.24%。其中：中央级收入15.12亿元，同比减收1.90亿元，减少11.16%；地方级税性收入16.27亿元，同比减少2.48亿元，减少13.23%。

（二）减税降费效果进一步显现

从企业来看，小微企业普惠性减税政策落实以来，企业获得感显著提升。反映在税收上，主要受企业所得税优惠政策影响，企业所得税减收1.81亿元，降幅达18.5%。小规模纳税人减半征收的城市维护建设税、资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等六项税收总量也出现6.75%的负增长。从个人来看，个人所得税优惠政策全面实施后，1-4月份我县个税收入累计减收0.57亿元，减幅达到34.55%，有力减轻了个人税费负担。

（三）第二产业当月收入高于第三产业，占比有所提升。

本月第二产业税收入4.37亿元，高于第三产业税收3.87亿元。全县三大产业的累计税收收入分别为0.10亿元，14.98亿元，16.30亿元。第二产业贡献的税收占税收总收入的提升至47.74%，其中汽车制造业税收收入7.56亿元，占比24.10%；建筑业税收收入1.71亿元，占比5.45%。第三产业贡献的税收占税收总收入的51.94%，其中房地产业税收收入8.23亿元，占比26.21%；批发和零售业收入2.09亿元，占比6.65%；公共管理、社会保障和社会组织收入2.02亿元，占比6.43%；金融业税收收入1.10亿元，占比3.49%。

（四）东南汽车税收缺口进一步扩大。

1-4月份，“两车”完成税收收入5.49亿元，同比减收2.84亿元，减少34.09%。其中：东南汽车入库税收0.50亿元，减收2.64亿元，减少84.08%。东南汽车税收缺口进一步扩大。奔驰汽车入库税收4.99亿元，减收0.2亿元，减少3.85%，减收幅度较上月有所收窄。

（五）财政支出增长较快，民生支出仍是重点。

1-4月份，全县一般公共预算支出37.37亿元，同比增支3.23亿元，增长9.47%。其中与民生相关的支出26.55亿元，比去年增加1.4亿元，增长5.55%，占一般公共预算支出的比重为71.05%，增支较多的科目主要是：教育支出6.42亿元，社会保障和就业支出4.4亿元，医疗卫生支出1.65亿元，城乡社区支出11.02亿元，住房保障支出0.43亿元。教育、社会保障、医疗卫生等民生重点领域仍是财政支出保障的重点。

三、下阶段工作重点

从经济基本面看，当前经济下行压力较大，从政策性因素看，减税降费政策等，对税收的减收效应仍将延续；总体上看，财政收入仍将延续下行态势，为此，要充分认识当前复杂的财政经济形势，直面问题和挑战，主动适应，扎实工作，积极适应财政经济发展新常态，做好各项财政收支工作。

一是继续落实减税降费政策，促进实体经济高质量发展；进一步支持推动总部经济和新业态发展，培育更多财源增长点；采取“一企一策”“分业施策”，加大对重大财源项目的培育力度；充分调动各乡镇积极性，引导各乡镇做大做强各自特色的产业集群，增强财政可持续发展能力；落实财税部门收入协调工作机制，规范收入收缴管理，防止虚收空转行为，不断提高收入质量。

二是抓紧抓实收入组织。紧盯年初预算目标，动态跟踪收入进度，加强分析研判，坚持问题导向，实行清单运作，积极应对组织收入中出现的问题，提高预见性和主动性。落实财税部门收入协调工作机制，加强收入情况通报，合理调控分解目标，完成年度目标。

三是切实加快支出进度。要加强财政支出的管理，突出支出结构优化和资金整合，重点保障攻坚任务的资金需要，不断提高和改善民生水平。认真落实预算单位支出主体责任，督促其提前做好相关项目审批工作，减少资金滞留，提高财政资金使用效益。