2019年5月份预算执行情况分析

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算财政收支情况

1-5月份，全县一般公共预算总收入完成60.51亿，完成年初预算的46.34%，同比减收5.11亿元，减少7.78%。其中：闽侯县完成46.24亿元，同比减收6.29亿元，减少11.97%；高新区完成14.27亿元，同比增收1.18亿元，增长9.02%。

全县一般公共预算收入完成39.36亿元，完成年初预算的47.73%，同比减收2.66亿元，减少6.33%。其中：闽侯县完成30.27亿元，同比减收3.1亿元，减少9.3%；高新区完成9.09亿元，同比增收0.45亿元，增长5.14%。

分部门完成情况：

税务局组织收入42.8亿元，同比减收5.95亿元，减少12.21%；

财政局组织收入17.71亿元，同比增收0.84亿元，增加5%。

全县一般公共预算支出44.63亿元，完成年初预算的43.1%，同比增支3.35亿元，增长8.11%。

（二）基金收支情况。

1-5月份，全县基金收入40.7亿元，完成年初预算的33.36%，同比增收6.5亿元，增长19%。闽侯县基金收入19.46亿元，同比增收5.15亿元，增长36.01%，高新区基金收入21.24亿元，同比增收1.35亿元，增长6.77%。其中，全县土地基金收入40.28亿元，同比增收6.4亿元，增长18.89%。闽侯县土地基金收入19.15亿元，同比增收5.1亿元，增长36.3%，高新区土地基金收入21.13亿元，同比增收1.3亿元，增长6.55%。

全县基金支出29.41亿元，完成年初预算的24.11%，同比减支8.31亿元，减少22.03%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入降幅有所放缓。

1-5月份，全县一般公共预算总收入和地方级收入分别减少7.78%和6.33%，较上月减幅减少2.26个百分点和3.16个百分点。从完成进度看，公共预算总收入和地方公共预算收入分别完成市下达任务46.34%和47.73%。

从收入构成来看，非税收入17.71亿元，同比增收0.84亿元，增加5.00%。税性收入42.8亿元，同比减收5.95亿元，减少12.19%，其中：中央级收入21.15亿元，同比减收2.45亿元，减少10.38%；地方级税性收入21.65亿元，同比减收3.5亿元，减少13.92%。

（二）分行业看，第二产业占比减少。

1-5月份，全县三大产业的税收收入分别为0.13亿元，18.98亿元，23.68亿元。第二产业贡献的税收占税收总收入的44.36%，其中汽车制造业税收收入9.86亿元，占比23.05%；建筑业税收收入2.14亿元，占比5.00%。第三产业贡献的税收占税收总收入的55.34%，其中房地产业税收收入13.35亿元，占比31.19%；批发和零售业收入2.69亿元，占比6.29%；公共管理、社会保障和社会组织收入2.61亿元，占比6.10%；金融业税收收入1.51亿元，占比3.53%。

（三）商品房销售销售情况较好

1-5月份，我县共销售商品房面积59.59万平方米，同比增加28.12%，销售金额76.31亿元，同比增加44.14%，我县商品房销售面积和金额增长较快，对我县房地产税收起到促进作用。

5月份，我县共销售商品房面积13.92万平方米，同比增加21.36%，销售金额19.38亿元，同比增加39.22%，商品房销售均价13919元每平方米，同比增加14.62%。本月商品房销售金额和均价双双增加，销售金额受此影响大幅增加接近四成。商品房销售本月出现量价齐升的情况，将对后续完成房地产行业半年税收任务起到积极的作用。

（四）“两车”双减收，东南汽车减收明显。

1-5月份，“两车”完成税收收入7.39亿元，同比减收4.21亿元，减少36.29%。其中：东南汽车入库税收0.51亿元，减收2.80亿元，减少84.59%。东南汽车税收大幅度减收，加大税收缺口。奔驰汽车入库税收6.88亿元，减收1.41亿元，减少17.01%。奔驰汽车销量减少，连续出现税收减收，奔驰汽车完成半年度收入任务存在困难。

（五）财政支出持续增长，民生支出占比近八成。

1-5月份，全县一般公共预算支出44.63亿元，同比增支3.35亿元，增长8.11%。其中与民生相关的支出35.14亿元，比去年增加2.53亿元，增长7.77%，占一般公共预算支出的比重为78.74%，增支较多的科目主要是：教育支出7.45亿元，社会保障和就业支出4.89亿元，医疗卫生支出2.32亿元，城乡社区支出16.6亿元，住房保障支出0.53亿元。GDP指标中非营利性服务业涉及财政支撑指标的“八项支出”合计40.01亿元，增支4.11亿元，增长11.46%。切实增加财政对教育、就业、社会保障、医疗卫生等民生重点领域的投入力度，突出对弱势群体的帮扶，不断巩固民生等重点领域支出的保障机制。

三、下阶段工作重点

总体上看，当前财政收入受多重因素叠加影响，财政收入面临较大下行压力。新出台的减税降费政策减收效应逐步显现，部分企业所得税征期变动对后半年收入将形成减收，房地产行业税收增量贡献趋于减弱，加上工业税收稳定增长的基础仍不稳固，后期财政收入仍面临较大的下行压力。为此，各级财政部门将全面贯彻县委和县政府政府决策部署，牢固树立和贯彻落实新发展理念，落实积极有效的财政政策，着力加强财源建设，深化财税改革，做好各项财政收支工作，为建设新闽侯提供坚实财力保障。

一是持续抓减税降费。建立多部门联动协调机制，认真落实好已出台的各项减税降费政策，进一步减轻企业负担，用政府收入的“减法”，换取市场活力的“加法”和经济质量发展的“乘法”。继续开展涉企财税政策宣讲，指导帮助企业用好用足各项财税政策，及时兑现各项奖补政策，切实解决企业实际困难。完善政策落实保障机制，贯彻落实《财政部关于做好2018年落实减税降费政策有关预算工作的通知》，减少减税降费政策对财政运行的影响。

二是持续抓财源建设。找准短板和弱项，“践行马上就办，提升服务水平”的要求，持续优化营商环境。落实正向激励措施，精准制定财政扶持措施，壮大特色产业、扶持科技型企业和总部企业发展。加大涉企专项整合力度，引导企业转型升级，增强盈利能力。加大盘活国有资产存量资源，在保持收入质量稳中有升的前提下，拓展非税收入来源渠道。落实财税部门收入协调工作机制，加强流动性税源跟踪服务，积极争取免抵调库指标，着力消化减税降费因素对收入减收的影响，促进财政收入平稳增长。

三是着力加强预算执行管理，促进财政支出提速增效，优化资金拨付管理的各个环节，加快预算指标分配下达、计划批复、资金下拨，使资金尽早发挥效益。盘活存量，用好增量，着力增加教育、医疗卫生、养老等公共服务有效供给，加快补齐民生短板。落实支出进度通报、约谈和激励制度，进一步加快财政支出进度，密切关注八项支出增长情况，加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。