（一）一般公共预算财政收支情况

1-7月份，全县一般公共预算总收入完成95.26亿元，同比减收0.91亿元，下降0.95%。其中：县本级完成67.69亿元，同比减收9.39亿元，下降12.18%；高新区完成27.57亿元，同比增收8.48亿元，增长44.4%。

全县一般公共预算收入完成63.02亿元，同比减收8.04亿元，下降11.32%。其中：县本级完成43.63亿元，同比减收12.77亿元，下降22.64%；高新区完成19.39亿元，同比增收4.73亿元，增长32.28%。

分部门完成情况：

税务局组织收入66.66亿元，同比增收15.58亿元，增长30.5%。其中：县本级完成47.31亿元，同比增收7.16亿元，增长17.84%。高新区完成19.35亿元，同比增收8.42亿元，增长77.01%。

财政局组织收入28.6亿元，同比减收16.49亿元，下降36.58%。其中：县本级完成20.38亿元，同比减收16.55亿元，下降44.82%；高新区完成8.22亿元，同比增收0.06亿元，增长0.71%。

全县一般公共预算支出52.6亿元，同比增支8.68亿元，增长19.77%。

（二）基金收支情况。

1-7月份，全县基金收入24.69亿元，同比增收13.43亿元，增长119.22%。县本级基金收入11.33亿元，同比增收7.9亿元，增长230.14%，高新区基金收入13.36亿元，同比增收5.53亿元，增长70.64%。其中，全县土地基金收入24.1亿元，同比增收13.28亿元，增长122.78%。县本级土地基金收入10.79亿元，同比增收7.75亿元，增长255.83%，高新区土地基金收入13.31亿元，同比增收5.53亿元，增长70.99%。

全县基金支出63.68亿元，同比增支6.38亿元，增长11.13%。

二、预算执行的主要特点

（一）收入完成序时进度，非税收入贡献较大

1-7月，全县一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别下降0.95%和11.32%，降幅较上月分别收窄4.61和3.78个百分点。其中：县本级一般公共预算总收入和地方级收入下降12.18%和22.64%，比上月降幅分别收窄4.2个百分点和3.65个百分点。全县一般公共预算总收入95.26亿元，完成市下达任务的62.48%，一般公共预算收入63.02亿元，完成市下达任务的59.29%，两项收入均达成市任务序时进度。

从收入构成来看，全县税性收入66.66亿元，其中：县本级税性收入47.31亿元，占一般公共预算总收入比重为69.89%，非税收入贡献超三成。从地方级看，全县完成税收34.42亿元，其中：县本级完成23.25亿元，占一般公共预算收入比重53.29%，非税收入贡献近五成。全县国有资源（资产）有产使用收入贡献24.62亿元，占非税总收入86.08%，后续依靠非税收入增长实现财政增收将面临严峻考验。

（二）县本级税收同口径减收，企业所得税降幅较大

1-7月，全县税收收入完成66.66亿元，其中县本级完成47.31亿元，同比增收7.16亿元，增幅17.84%。由于上年受大规模增值税留抵退税因素影响产生低基数，在综合增值税留抵退税因素（今年1.39亿元，上年同期8.35亿元）和国资中心产权办证缴交税费1.95亿元后，实际减收1.75亿元，降幅3.61%。

县本级增值税留抵退税1.39亿元，比去年同期减退6.96亿元（其中地方级减退3.48亿元），拉动中央级税收增长13.86个百分点，拉动地方级税收增长13.4个百分点，故税收收入增长较快主要是由于2022年4月以来大规模留抵退税政策导致的低基数效应。

从县本级重点税种分析，增值税完成21.24亿元，同比增收10.45亿元，增幅96.94%。企业所得税完成12.23亿元，同比减收3.41亿元，降幅21.78%，主要是由于福建奔驰、万科汇等企业利润减少，分别减收1.77亿元、1.4亿元，主要减收的行业有：汽车制造业同比减收0.99亿元，下降12.41%，建筑业同比减收0.2亿元，下降46.14%，批发和零售也减收0.14亿元，下降19.12%，房地产业减收2.38亿元，下降70.92%。消费税完成3.57亿元，同比减收0.11亿元，降费2.94%。个人所得税完成1.83亿元，同比增收0.7亿元，增幅62.49%。房产税完成2.51亿元，同比减收0.07亿元，降幅4.5%。土地增值税完成1.88亿元，同比减收0.11亿元，降幅5.72%。

综上，今年企业所得税、消费税、房产税和土地增值税等重点税收皆为负增长，而增值税大幅增长主要受上年增值税留抵退税影响，侧面印证了目前实际税收形势仍较为严峻，我县经济发展仍存在较大压力。

（三）二产税收比重过半，汽车制造业贡献提升

1-7月，全县三大产业的税收收入分别为0.08亿元36.58亿元，30亿元。其中，第二产业占税收总收入比重为54.87%，汽车制造业贡献税收18.07亿元，占第二产业总税收比重49.4%，较上月提高2.55个百分点。

县本级三大产业的税收收入分别为0.06亿元、30.06亿元、17.19亿元。其中第二产业中汽车制造业税收收入18.07亿元，占县本级总税收比重38.19%，较上月提升1.92个百分点。建筑业税收收入1.47亿元，占比3.11%；第三产业中房地产业税收收入6.39亿元，占比13.5%。批发和零售业收入3.14亿元，占比6.64%。

（四）汽车行业有所回暖，奔驰减收态势有所缓和

1-7月，汽车行业完成税收收入18.07亿元，同比增收4.41亿元，增长32.27%。其中：汽车配套厂入库税收5.47亿元，较上年同期增加2.75亿元，增长100.87%；奔驰汽车入库税收12.59亿元，较上年同期减少0.45亿元，降幅3.48%，降幅幅较上月收窄9.77个百分点，奔驰减收态势有所缓和，考虑到去年基数较低，今年销量减少等因素，奔驰汽车完成全年收入任务仍然存在较大困难。

（五）十四个乡镇（街道）地方级税收收入呈两极分化

1-7月，十四个乡镇（街道）地方级税收收入八增六减。增幅排名前三分别是：洋里乡（339.63%）、祥谦镇（66.64%）、大湖乡（65.22%）。排名后三名分别是：小箬乡（-20.64%）、上街镇（-21.54%）、南通镇（-46.7%）。

（六）支出增长较快，民生支出超过八成。

1-7月份，全县一般公共预算支出52.6亿元，同比增支8.68亿元，增长19.77%，主要由于去年支出基数较低。其中与民生相关的支出42.25亿元，同比增支9.2亿元，同比增长27.84%，占一般公共预算支出的比重为80.33%，今年以来占比基本维持在八成以上，支出较多的科目主要是：教育支出14.94亿元，社会保障和就业支出5.9亿元，卫生健康支出5.11亿元，城乡社区支出8.31亿元。

三、下阶段工作重点

总体上看，财政收入按序时进度稳步推进，减收态势有所减缓，但是我们一刻也不能松懈，从收入结构上看，全县非税收入仍贡献较大，收入结构还有持续优化的空间。为此，县财政要按照县委县政府的决策部署，进一步抓好财源建设，做好财政收支工作，为闽侯县高质量发展、建设新时代现代化滨江新城，提供坚实的财力保障。

一是培植地方税源，保障财政收入可持续性。发挥财政资金激励引导作用，支持重点企业转型升级，鼓励企业培大育强。坚决落实各项减税降费政策，坚持“放水养鱼”，涵养税源，增强企业发展活力。努力挖掘发展潜力，促进财政收入持续稳定增长。坚持依法征收，应收尽收，积极争取免抵调库指标，有效弥补减收缺口,促进财政收入平稳增长。

二是兜牢民生保障底线，盘活存量。明确财政支出优先方向，大力压减一般性支出和不必要项目支出，压减资金统筹用于经济社会发展以及民生等重点领域。同时监测库款流入、流出、余额总体变动情况，结合财政收入预测、预算支出资金需求、债券资金转贷等情况，对库款整体运行进行把控，合理控制库款规模和保障水平；加大盘活力度，积极盘活存量资金、资产、资源，缓解财政收入压力。