关于2023年县本级财政决算情况的报告

(2024年7月30日在县第十九届人大常委会第23次会议上）

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，向县人大常委会报告2023年全县本级财政决算情况，请予以审议。

2023年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，县财政局全面贯彻党的二十大精神，坚持“3820”战略工程思想精髓，聚焦实施“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，以新发展理念推动高质量发展，实施积极的财政政策，财政运行逐步向好，全县一般公共预算总收入143.4亿元，地方一般公共预算收入91.86亿元，总量均位居全市区（县）排名第二位。

一、全县（含高新区，下同）财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支及平衡情况

全县一般公共预算总收入当年完成143.4亿元（县本级103.2亿元，高新区40.2亿元），完成调整预算的101.69%（县本级101.07%，高新区103.33%），同比增收0.24亿元（县本级-10.55亿元，高新区10.79亿元），增长0.17%（县本级-9.27%，高新区36.68%）。

一般公共预算收入当年完成91.86亿元（县本级63.77亿元，高新区28.09亿元），完成调整预算的101.52%（县本级101.08%，高新区102.55%），同比减收8.89亿元（县本级-15.55亿元，高新区6.66亿元），下降8.82%（县本级-19.6%，高新区31.09%）。加上：上年结转收入5.6亿元；上级补助收入22.52亿元；调入资金2.14亿元；地方政府一般债务转贷收入5.16亿元；调入预算稳定调节基金16亿元；收入合计143.28亿元（县本级110.83亿元，高新区32.45亿元）。

一般公共预算支出118.58亿元；上解上级支出3.33亿元；调出资金2.14亿元；地方政府一般债务还本支出3.09亿元；安排预算稳定调节基金6.38亿元；援助其他地区支出0.18亿元；支出合计133.7亿元（县本级103.66亿元，高新区30.04亿元）。

上述收支相抵，一般公共预算结转下年使用9.58亿元（县本级7.17亿元，高新区2.41亿元）。

（二）政府性基金收支及平衡情况

全县政府性基金收入当年完成32.77亿元（县本级16.45亿元，高新区16.32亿元），完成调整预算99.92%（县本级104.18%，高新区95.96%），同比减收2.11亿元（县本级-4.18亿元，高新区2.07亿元），下降6.06%（县本级-20.28%，高新区14.55%）；加上：上年结转收入8.81亿元；上级补助收入0.4亿元；地方政府专项债务转贷收入31.32亿元；调入资金2.18亿元；收入合计75.47亿元（县本级45.85亿元，高新区29.62亿元）。

政府性基金支出57.15亿元；上解上级支出0.1亿元；债务还本支出0.24亿元；调出资金2.14亿元；支出合计59.63亿元（县本级31.89亿元，高新区27.74亿元）。

上述收支相抵，全县政府性基金预算结转下年使用15.84亿元（县本级13.96亿元，高新区1.88亿元）。

（三）社保基金收支及平衡情况

全县上年社会保险基金滚存结余11.63亿元。2023年，全县社保基金当年收入7.27亿元，同比减收1.19亿元，下降16.34%；全县社保基金支出8.27亿元，同比增支0.67亿元，增长8.13%。

上述收支相抵，当年收支结转-1亿元，年末滚存结转10.63亿元。

（四）国有资本经营收支及平衡情况

全县国有资本经营当年收入161万元（县本级161万元），完成调整预算的100%，同比减收118万元，下降42.29%；上年结余收入49万元；上级补助收入19万元；收入合计229万元（县本级186万元，高新区43万元）；国有资本经营支出125万元（县本级123万元，高新区2万元）。

上述收支相抵，国有资本经营预算结转下年使用104万元（县本级63万元，高新区41万元）。

二、全县本级(含高新区本级，不含乡镇)财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支及平衡情况

全县本级一般公共预算收入当年完成91.86亿元；上年结转收入5.05亿元；上级补助收入22.52亿元；调入资金2.14亿元；地方政府一般债务转贷收入5.16亿元；调入预算稳定调节基金15.86亿元；收入合计142.59亿元（县本级110.28亿元，高新区32.31亿元）。

全县本级一般公共预算支出108.78亿元；补助下级支出10.98亿元；上解上级支出3.33亿元；调出资金2.14亿元；地方政府一般债务还本支出3.09亿元；安排预算稳定调节基金6.37亿元；援助其他地区支出0.18亿元；支出合计134.87亿元（县本级104.97亿元，高新区29.9亿元）。

上述收支相抵，全县本级一般公共预算结转下年使用结转7.72亿元（县本级5.31亿元，高新区2.41亿元）。

（二）政府性基金收支及平衡情况

全县本级政府性基金收入当年完成32.77亿元；上年结余收入8.31亿元；上级补助收入0.4亿元；调入资金2.18亿元；地方政府专项债务转贷收入31.32亿元；收入合计74.98亿元（县本级45.36亿元，高新区29.62亿元）。

全县本级基金预算支出47.93亿元；补助下级支出9.2亿元，上解上级支出0.11亿元；调出资金2.14亿元；债务还本支出0.24亿元；支出合计59.62亿元（县本级31.88亿元，高新区27.74亿元）。

上述收支相抵，全县本级政府性基金预算结转下年使用15.36亿元（县本级13.48亿元，高新区1.88亿元）。

三、地方政府性债务管理情况

2023年，县财政局持续加强和规范地方政府债务管理，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央国务院、省市各项决策部署，依法合规开好举债融资“前门”，牢牢守住政府债务风险底线，采取有力措施提升政府债务管理水平。

（一）2023年债务限额及余额变动情况

1.债务限额情况及余额情况。2023年省核定我县政府债务限额135.36亿元（一般债务38.52亿元、专项债务96.84亿元）。2023年全县债务余额132.57亿元，其中：一般债务35.97亿元（县本级）、专项债务96.60亿元（县本级64.76亿元、高新区31.84亿元），债务余额均严格控制在省核定的的债务限额内。

2.债务变动情况。2023年末政府债务余额132.57亿元，比上年末99.41亿元增加33.16亿元。经省财政厅批准，我县2023年新增债务36.48亿元（一般债务5.16亿元，专项债务31.32亿元），其中：县本级25.69亿元、高新区10.79亿元。县本级偿还债务3.32亿元（一般债务3.08亿元，专项债务0.24亿元）。

（二）2023年债券资金使用情况

1.新增一般债券2.5亿元（全部为县本级）。安排用于防汛抗旱水利0.95亿元，教育设施0.45亿元，道路等市政基础设施1.1亿元。

2.新增专项债券31.32亿元。其中：县本级20.53亿元，用于同城化项目11.18亿元，产业园区及基础设施5.21亿元，城镇污水垃圾收集处理2.67亿元，公共卫生设施0.35亿元，教育设施0.42亿元，粮食仓储物流设施0.3亿元，其他社会事业0.4亿元；高新区10.79亿元，用于高新区智慧产业园及基础配套设施建设等项目10.79亿元。

3.再融资债券2.66亿元。安排用于偿还2023年到期地方政府一般债券本金。

四、其他重要事项

（一）全县本级公共财政安排民生重点支出情况

2023年，县财政调整财政支出结构，重点保障民生支出，全县本级各类与民生支出达93.76亿元（县本级71.48亿元，高新区22.28亿元），占全县本级一般公共预算支出的86.19%（县本级84.43%，高新区92.37%）。重点科目支出情况如下：

城乡社区支出37.43亿元、教育支出23.25亿元、卫生健康支出11.05亿元、农林水支出3.75亿元、商业服务业等支出1.78亿元、节能环保支出1.6亿元、保障支出1.5亿元、科技支出1.41亿元等。

（二）上级财政转移支付资金安排情况

全县争取上级财政转移支付资金22.92亿元（县本级19.37亿元，高新区3.55亿元），其中：

1.争取返还性收入及一般转移性收入18.54亿元（县本级17.5亿元，高新区1.04亿元）。返还性收入及一般性转移支付收入属于财力性补助，我县均已纳入年初预算统筹安排，主要用于一般预算平衡及指定的农村税费改革镇村运转经费补助、公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等支出。

2.争取专项转移支付收入3.98亿元（县本级1.57亿元，高新区2.41亿元）。上述收入根据规定用途实行专款专用，2023年我县共下达专项转移支付3.05亿元。

3.争取基金专项补助收入0.4亿元（县本级0.3亿元，高新区0.1亿元）。2023年我县已按规定用途下达基金专项补助0.26亿元。

（三）对乡镇补助支出情况

全县本级一般公共预算对乡镇补助支出6.88亿元（县本级5.48亿元，高新区1.4亿元），其中：城乡社区支出4.62亿元，一般公共服务支出1.86亿元，农林水支出0.26亿元，卫生健康、节能环保及其他支出0.14亿元。

全县本级政府性基金对乡镇补助支出9.2亿元（县本级9.2亿元），其中：国有土地使用权出让金支出9.16亿元，污水处理费相关支出0.04亿元。

（四）上解上级支出情况

1.一般公共预算上解省市财政支出3.33亿元。其中：闽侯县本级上解2.65亿元，主要是：体制上解、东南汽车增值税省级分成、2023年度重点流域生态保护补偿资金上解等项目；高新区本级上解0.68亿元，主要是：税务部门经费基数上解、福建新紫金医药有限公司财力结算等项目。

2.政府性基金上解省市财政支出0.11亿元（县本级0.11亿元），为2023年土地出让收入省级统筹资金。

（五）预备费及预算周转金使用情况

2023年度全县预算按照一般公共预算支出3%以内安排预备费1.95亿元，2023年动用预备费1.85亿元，其中：县本级1.5亿元，用于城乡居民医保基金补助；高新区本级0.35亿元，用于新型冠状病毒感染肺炎疫情防控。

2022年全县预算周转金余额31万元（县本级31万元），2023年未使用。

（六）项目结转使用情况

2022年末全县本级项目资金结转5.05亿元（县本级5.18亿元，高新区-0.13亿元），2023年已全部使用完毕。

（七）盘活财政存量资金情况

2023年收回财政存量资金2.67亿元（县本级0.98亿元，高新区1.69亿元），加上2022年收回结转1.38亿元，合计4.05亿元（县本级2.36亿元，高新区1.69亿元）。2023年已统筹使用1.69亿元（高新区1.69亿元）。

（八）“三公”经费支出情况

2023年，全县本级行政事业单位财政拨款因公出国（境）经费支出2.79万元、公务用车购置及运行费支出901.48万元、公务接待费支出54.24万元，“三公”经费合计958.51万元（县本级928.99万元，高新区29.52万元），同比减少142.62万元，降低12.95%。（上述数据来源于2022年、2023年部门决算报表）

（九）财政重点绩效评价情况

2023年，县财政重点绩效评价不断提质扩围，对县直部门“体彩公益金安排全民健身运动会经费及健身路径建设”、“县生活垃圾转运处置及中转站运营提升改造费”、“部门整体支出（县水利局）”等7个项目开展了财政重点评价，涉及金额5.98亿元，其中评价等级“优”的3项，评价等级“良”的4项。

五、2023年预算执行效果和落实县人大有关决议情况 

按照县十九届人大二次会议有关决议，以及县人大财政经济审查委员会的审查意见，全县本级财政部门切实履行公共财政职责，深化财政体制改革，不断完善财政宏观调控，为助力建成新闽侯提供坚实财力基础。

（一）实施积极财政政策，保护激发企业活力

2023年继续落实落实税费优惠政策，累计为企业退税8.97亿元，帮助企业减负增效；投入各类惠企资金5.27亿元，加大企业科技研发、技术改造支持力度，努力培育“专精特新”、“小巨人”等创新型企业继续落实技术改造、产业政策奖励等企业奖补资金，降低企业成本，保护和激发企业活力；为中小微企业和“三农”担保995家次，在保余额12.3亿元，年末放大倍数6倍，支持经营主体更好发展。

（二）坚持财政为民本色，保障提升民生投入

投入资金23.58亿元，全力推进从学前到高中、职教各阶段教育的全面发展，补齐城乡学校教育短板，不断缩小城乡、区域、校际差距，加快建设高质量教育体系。

投入资金0.82亿元，助力博物馆、美术馆、文化馆免费开放，推进公共文化设施升级完善，支持全民健身战略，促进文体事业稳步发展。

投入资金13.79亿元，织密养老保障网，促进就业，保障残疾人事业发展，做好优抚对象、特殊群体人员救助工作，强化社会保障托底。

投入资金12.09亿元，做好基本公共卫生服务，确保计划生育家庭奖励扶助政策的有效落实，推进公立医院和基层医疗卫生机构改革，完善公共卫生服务体系。

投入资金3.18亿元，开展“平安闽侯”建设，常态化开展扫黑除恶专项斗争，推进“雪亮工程”、“两所一队”建设，打造法治闽侯、和谐闽侯，维护社会稳定和谐。

（三）精准施策乡村振兴，推进区域协调发展

投入资金1.75亿元，全面实施乡村振兴战略。其中：投入1.27亿元，发展金鱼、橄榄、果蔬等特色优势产业，有力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；投入0.48亿元，加强东西部结对帮扶，持续推进与西藏八宿、陕西富平等扶贫协作，推动山海协作实现共同富裕。

投入资金48.43亿元，提升城乡功能品质。其中：投入资金7.64亿元，全面推动福州地区防洪排涝体系溪源泄洪洞、南通文山至祥谦兰圃段道路拓宽改造建设，北环路二期、福耀科技大学（暂名）等重大项目建设，完善基础设施配套；投入资金28.88亿元，加快推老旧小区改造及拆迁安置工作，建设保障性租赁住房，筑起人民安居梦；投入资金11.91亿元，推进F1快线、港后方铁路等省市县重点项目建设，加速同城化进程。

（四）始终坚持绿色发展，持续深化生态建设

投入资金1.96亿元，加强生态环境保护。深入开展““护河爱水，清洁家园”等专项行动。完善污水管网建设，加强农村生活污水治理及垃圾综合整治、重点流域水系优化提升等工作，建成绿色生态宜居新闽侯。

（五）聚焦深化体制改革，提升财政治理能力

1.强化财政收支管理。一是加强推进高质量财源建设，积极培植地方税源、深挖非税收入，提升财政综合保障能力；二是继续习惯过紧日子，严控一般性支出、“三公经费”，大力压减非刚性、非必要项目支出；三是保障“三保”支出的优先地位，足额编制“三保”预算，兜牢兜实底线。

2.贯彻全过程预算绩效管理。一是落实重大政策和项目预算绩效评估机制，全面开展事前绩效评估工作，守好绩效关口；二是将绩效目标设置作为前置条件嵌入预算编制环节，实现全县65家县直部门整体绩效目标及3700多个预算项目绩效目标全覆盖。三是执行中以绩效监控为抓手，全面对部门及项目开展“双监控”，根据监控结果，督促部门及时整改纠偏；四是强化事后绩效评价，督促完成部门整体绩效自评和项目绩效自评，将部门整体支出、下级政府财政运行情况、政府债务项目等纳入2023年度财政重点评价范围，拓展财政评价的广度和深度。

3.强化财会监督检查工作。一是贯彻落实中央及省市文件精神，做好财经纪律重点问题专项整治工作，严肃财经纪律，规范财经秩序；二是驰而不息纠治“四风”，在重要节点对相关部门开展中央八项规定精神及“三公”经费监督检查，营造风清气正的廉政氛围；三是积极开展财政专项资金监督检查，切实履行财政部门会计监督职责，促进财政资金使用管理更加规范有序。

4.防范化解债务风险。根据“防爆雷、控增量、去存量”要求，遵守地方政府债务管理相关规定，严格落实既定化债举措，加快建设政府债券全生命周期管理系统，实现“借用管还”闭环管理。压紧压实项目主管部门责任，加大违规使用处罚力度，确保法定债务不出风险。严格落实常态化核查机制，坚决遏制隐性债务增量。统筹抓好化债和发展，扩大有效债务，管好用好债券资金，在高质量发展中推进债务风险化解。

主任、各位副主任、各位委员，我们会紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，按照县委、县政府的决策部署，在县人大的监督支持下，紧密围绕县委县政府2024年确定的工作任务和目标，全面贯彻党的二十大精神，实施积极的财政政策，提高效率、提升效能、提增效益，为助力建成“科教名城、产业强城、宜居新城”新时代滨江新城提供坚实的财力保障。

以上报告，请予审议。

附表一：2023年全县财政收入情况表

附表二：2023年全县一般公共预算收入决算表

附表三：2023年全县一般公共预算支出决算表

附表四：2023年全县一般公共预算支出经济分类表

附表五：2023年全县政府性基金预算收入决算表

附表六：2023年全县政府性基金预算支出决算表

附表七：2023年县本级一般公共预算重点科目支出情况表

附表八：2023年县本级省市专项补助支出情况表

附表九：2023年县本级对乡镇财政转移支付情况表

附表十：2023年社保基金预算收支情况表

附表十一：2023年县本级一般公共预算支出决算表

附表十二：2023年县本级政府性基金预算支出决算表

附表十三：2023年度财政重点绩效评价情况表